2023最新影片教學：財產清冊及所得清單，線上申請與臨櫃申請教學

當客戶向我諮詢個人節稅規劃、個人遺產稅贈與稅規劃，或是個人財產預立遺囑分配等需求時，我都會請客戶提供當事人之【財產清冊與所得清單】，客戶大多會委託我代為申請，當然您也可以自行申請，本文就是要教大家，要去哪裡申請財產清冊與所得清單呢？

1.何謂財產清冊

全名叫做「全國財產稅總歸戶財產查詢清單」白話來說，就是一個人名下有哪些財產的清單，類似個人的資產負債表，是一種存量的概念。

但因為動產（像是存款、股權或基金等有價證券投資項目）可能每天餘額都會變動。因此國稅局提供給我們的財產清單，原則上以不動產（房地）以及車輛的資料為主，不會提供動產的部分。

2.何謂所得清單

跟財產清冊不同，所得清單類似個人的損益表，是一種流量的概念，指的是一個人在某一個年度，有哪些課稅所得，像是利息所得、租賃所得、薪資所得或股利所得等。

3.申請方式

3-1 臨櫃申請

✅如果是本人前往國稅局申辦財產清冊或所得清單，準備本人之國民身分證即可。

✅如果是委託代理人申辦財產清冊或所得清單，則需準備：

• 委託書（範例下載），並蓋妥委託人與受任人印章
• 委託人之身分證正反面清晰影本（註）
• 受任人之身份證正本

📃註：過去有發生過，因為委託人之身份證影本中五官不夠清晰，而被稅局退件的慘痛經驗XD，因此最好確認影本是清晰的。

3-2 線上申請

A. 先準備好【自然人憑證】或【已註冊之健保卡】

B. 進入稅務入口網—電子稅務文件的網頁

C. 接下來我以【自然人憑證】為例，錄製了一段線上申請財產清冊或所得清單的操作教學影片

4.FAQ

5.延伸閱讀

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