不用跑國稅局！所得清單與財產清冊線上申請全攻略

當客戶向我諮詢個人節稅規劃、個人遺產稅贈與稅規劃，或是個人財產預立遺囑分配等需求時，我都會請客戶提供當事人之【財產清冊與所得清單】，客戶大多會委託我代為申請，當然您也可以自行申請，本文就是要教大家，要去哪裡申請財產清冊與所得清單呢？

一、何謂財產清冊

全名叫做「全國財產稅總歸戶財產查詢清單」白話來說，就是一個人名下有哪些財產的清單，類似個人的資產負債表，是一種存量的概念。

但因為動產（像是存款、股權或基金等有價證券投資項目）可能每天餘額都會變動。因此國稅局提供給我們的財產清單，原則上以不動產（房地）以及車輛的資料為主，不會提供動產的部分。

二、何謂所得清單

跟財產清冊不同，所得清單類似個人的損益表，是一種流量的概念，指的是一個人在某一個年度，有哪些課稅所得，像是利息所得、租賃所得、薪資所得或股利所得等。

三、申請方式

3-1 臨櫃申請

✅如果是本人前往國稅局申辦財產清冊或所得清單，準備本人之國民身分證即可。

✅如果是委託代理人申辦財產清冊或所得清單，則需準備：

• 委託書（範例下載），並蓋妥委託人與受任人印章
• 委託人之身分證正反面清晰影本（註）
• 受任人之身份證正本

📃註：過去有發生過，因為委託人之身份證影本中五官不夠清晰，而被稅局退件的慘痛經驗XD，因此最好確認影本是清晰的。

3-2 線上申請

A. 先準備好【自然人憑證】或【已註冊之健保卡】

B. 進入稅務入口網—電子稅務文件的網頁

C. 接下來我以【自然人憑證】為例，錄製了一段線上申請財產清冊或所得清單的操作教學影片

四、小結及常見問題FAQ

恭喜你，已經透過申請「財產清冊」與「所得清單」，開始掌握自己的資產與收入全貌。

這是個人節稅規劃、遺產稅與贈與稅規劃的重要第一步。

但真正關鍵的，是後續如何進一步盤點各類資產結構、釐清傳承對象，提前做好整體規劃，別讓風險留給未來。

👉歡迎加入蔡佳峻會計師官方Line＠，預約專業諮詢！

五、蔡佳峻會計師新書介紹

我與時報出版社合作的新書《老闆，這樣做可以節稅：企業新創、成長、傳承必備的實戰指南36計》，已於2025/10月出版，全書共分六大章節，從第一章為公司量身打造的節稅策略，來到與「日常營運開銷」、「購置、管理固定資產」有關的節稅策略，乃至於如何應對「股權投資」的相關節稅策略，甚至是與老闆個人息息相關的節稅策略，直到最後一章探討如何因應國稅局查稅的攻防。

從選擇組織型態、管理固定資產、制訂股權投資與日常營運開支的節稅策略，全面涵蓋企業經營過程中可能面臨的各種稅務挑戰，為中小企業主提供一套完整且實用的節稅指南。

👇立即擁有這本企業主必備的節稅寶典！

六、延伸閱讀

🔸兩項心法，讓您突破特留分的束縛

🔸奶奶的財產如何讓12位孫子繼承？(遺贈、代位繼承與拋棄繼承規劃)

🔸預立遺囑時，除了寫清楚財產分配外，務必做好這5件事

🔸善用閉鎖性公司這1招，讓企業傳承更安心

蔡佳峻會計師
嘉威聯合會計師事務所合夥人
專長領域：
🔸營利事業所得稅、個人綜所稅、房地合一稅、遺產稅及贈與稅。
🔸企業股權架構規劃，包括投資控股公司、閉鎖性公司及特別股之設計。
🔸資產傳承諮詢、遺囑內容撰擬及信託架構設計。
蔡佳峻會計師自 2012 年起加入嘉威會計師團隊，執業經驗豐富。多年來專注服務台灣中小企業，深知中小企業對「稅」的重視度。客戶行業多元，實務經驗豐富，且事務所同仁流動率低，服務人員穩定，不會因常更換帳務人員而造成客戶困擾。