112年最新營利事業所得稅申報實務
您好，我是蔡佳峻會計師，我即將與Mastertalks合作開設《112年最新營利事業所得稅申報實務》課程！
本課程目標，主要協助「自營者」、「創業者」、「財務會計從業人員」、「會計師/記帳士」、「企業與事務所聯絡的窗口」，學習營所稅申報實務。
此外，為了讓學員能即時提問與交流討論，本課程設有專屬line群組，學員的問題我都會在工作空檔親自回覆，群內也有許多經驗豐富的學長姐很樂意提供他們的經驗與大家分享，讓你我學習路上不孤單！
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張小姐
梁小姐
解鎖章節衝刺中
課程介紹
營所稅報稅季來臨，蔡佳峻會計師將透過約6小時的線上課程，協助「自營者」、「創業者」、「財務會計從業人員」、「會計師/記帳士」、「企業與事務所聯絡的窗口」，學習營所稅申報實務。
所謂營所稅，全名叫做「營利事業所得稅」，顧名思義一家公司(營利事業)如果有賺錢(所得)，就有納稅的義務。
而「所得」＝收入－成本－費用，因此我們將完整介紹營利事業所得稅中，有關「收入、成本與費用」之相關法令規定，並搭配重要之解釋函令，讓大家除了瞭解規定以外，更能學習實務操作與應注意事項。
此外，廣義的營所稅尚包括 「所得基本稅額條例」 (俗稱最低稅負)與 「未分配盈餘稅」 ，也將在課程中一併與大家介紹。 而自107年度之未分配盈餘稅申報起，為鼓勵企業進行投資，產業創新條例第23條之3規定，符合條件之實質投資可列為未分配盈餘稅之扣除項目，此部分亦將在課程中說明申報實務上的細節！
房地合一稅自110年7月1日起邁入房地合一稅2.0版本，若公司有出售新制不動產，在申報書填寫上跟以往有何不同？也會在課程中一一說明。
本課程希望讓會計/出納從業人員、需接觸到營所稅申報的企業夥伴，可以有一套系統性的全面學習，省去自行摸索學習的時間，除能提升自我專業能力，並可降低公司因違反所得稅法相關規定而被處罰之風險，健全公司財稅務制度，提升個人及公司競爭力。
課程特色
課程大綱
一、 前言
1. 租稅結構
2. 如何讀好稅法
3.111年度營所稅申報書修訂重點
二、 營所稅基本介紹
1. 稅務與財務會計之關連(含會計基礎)
2. 納稅義務人及課稅範圍
3. 課稅所得額及稅額計算
4. 公式型所得
5. 國外稅額扣抵
6. 盈虧互抵
7. 營所稅申報方式
8. 稅務申報行事曆
三、 營業收入申報
1. 營業收入類型及認列時點
2. 三角貿易收入認列
3. 如何編製收入調節表
四、 營業成本及費用申報
1. 成本＆費用認列原則
2. 需在限額內列支之項目
3. 薪資費用
4. 職工退休金
5. 職工福利
6. 旅費
7. 修繕費及雜項購置
8. 捐贈
9. 交際費及廣告費
10. 折舊及攤銷費用
11. 租金支出
12. 佣金支出
13. 呆帳
14. 報廢損失
15. 利息收入及利息支出
16. 投資收益及損失
17. 稅上不得認列之費損
五、 房地合一稅
1. 法令規定
2. 申報書如何填寫申報
六、 最低稅負制
1. 基本介紹及應計入之所得項目
2. 證券交易所得之盈虧互抵
七、 未分配盈餘稅
1. 稅基及加減項
2. 未分配盈餘實質投資減
八、 營所稅申報前應備資料及申報上傳操作
這門課適合誰
講師介紹
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